20xx 65438+2 월, 중천항다 엔지니어링 컨설팅 유한공사는 모 동네 프로젝트의 추적 감사 위탁 업무를 맡았고, 나는 이 프로젝트에 프로젝트 관리자로 파견되었다.
이것은 규모가 크지 않은 프로젝트로 건축 면적이 65,438+0,000 평방미터이다. 이것은 비교적 복잡한 프로젝트로, 지역사회 활동의 거의 모든 현대화 구성을 포함하고 있으며, 다양한 기능을 갖춘 방이 다 갖추어져 있다. 이것은 감사 실무 프로젝트를 추적하는 완전히 새로운 절차로, 위탁 단위 역사상 이런 감사 업무를 한 번도 해 본 적이 없다. (윌리엄 셰익스피어, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사, 감사) 이것은 요구 사항이 높은 감사 프로젝트로, 위탁 기관은 자신의 특징에 맞는 전 과정 추적 감사의 길을 열려고 시도한다.
일 년 반 남짓한 시간이 황급히 지나갔다. 오늘 세계가 주목하는 제 29 회 올림픽이 베이징에서 열리는데, 우리의 서비스 종목은 이미 청사진에서 현실로 바뀌었다. 베이징 교외의 한 구석에는 심플한 건물이 점잖고 조용한 마당이 울창하고 현대적인 분위기로 가득 찬 대청관이 개방되어 모든 관설비는 이미 조율되어 준공 검수를 기다리고 운영이 시작되고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 템플린, 독서명언) (윌리엄 셰익스피어, 템플린, 독서명언) (윌리엄 셰익스피어, 오페라, 희망명언)
500 여일 동안의 건설 기간을 돌이켜 보면, 독립된 제 3 자 서비스 업체로서, 우리는 하나같이 새콤달콤하고 쓴맛을 맛보았다. 준공 결산이 곧 전면 완성될 예정이어서 보고서를 쓰고 있을 때 많은 감정이 솟구치고 있다. 여기에 몇 가지 경험을 기록하고 싶습니다. 회사 지도자와 위탁 단위 감사부의 전폭적인 지원에 감사 드립니다. 위탁 단위 인프라 부서의 적극적인 협조에 감사 드립니다. 프로젝트 감사팀 전문 엔지니어의 기술 지원과 현장 대표의 적극적인 협조에 감사 드립니다.
첫째, 프로젝트 투자 통제의 직접적인 결과
이 프로젝트의 견적 승인은 비교적 이르지만, 실제 시공할 때는 설계 강제성 기준이 바뀌고, 가격 모델이 바뀌고, 시장이 바뀌고, 기능이 바뀌었다. 이 네 가지 변경 사항은 예산 추정치에 대한 승인입니다. 준공 검수를 실현하기 위해서는 에너지 절약 환경 강제성 기준이 새로운 구성을 추가해야 한다. 가격 모델은 정액 가격 책정에서 수량 명세서 가격 결정으로 전환되어 독립 견적의 양날의 검으로 인해 불균형 견적이 증가했습니다. 경제가 급증하는 상황에서 구조적으로 상승하는 건설재 가격이 비축자금을 완전히 삼키는 것은 지나치지 않다. 프로젝트가 시대와 보조를 맞추고 장기적인 사회적 이익을 고려하기 위해 건설 기간 동안 기능을 사용하는 것은 전반적인 최적화에 직면해 있다.
설계 기준 변경으로 인한 수십만 원의 증가로, 일반 계약주 낙찰률이 약 1.5% 포인트 높아지면서 구조건축재 가격이 백만 포인트 상승하는 맥락에서 기능 구성 최적화청, 청액 백만 이상 증가, 협상 금액 변경 수백만 달러 증가, 야외 프로젝트 비용 3 배 증가, 오픈 소스 스로틀,
따라서, 우리는 예산 견적의 한도 통제를 승인하는 방면에서 돌파구를 달성하지 못했다. 감사 추적으로 투자 이익에만 치중해서는 안 되며, 프로젝트 조달의 자재 설비가 퇴화되고 품질이 약화될 수 있습니다. 그 과정에서 가격 사정에 대한 논란 때문에 프로젝트의 순조로운 진행이 방해된 것이 아니다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 가격, 가격, 가격, 가격, 가격, 가격) 프로세스 제어의 경험을 통해 잠재적인 문제와 부족을 발견하고 향후 건설 단위 내부 통제를 추진할 수 있는 참고 자료를 제공합니다. 가치 공사를 실시하고, 감사 가치를 높이며, 감사 체계를 체계적으로 개선하다. 우리는 각종 절차적 자료를 수집하여 정리하고 감사 파일 관리를 규범화하려고 노력한다. .....
다음으로, 나는 우리 일의 구체적인 내용을 언급하고 싶다.
둘째, 감사 내용 및 구체적인 구현 추적
(a) 감사 기관 업무
1, 엔지니어링 개요 (개요) 계산 검토
(1) 본 공사 설계 예산은 앞당겨 완성되었다. 공사 실시 과정에서 감사팀은 공개 입찰과 입찰 후 총청부 입찰 견적의 예산 집행 상황을 분석해 건설 규모와 기준이 예산 예비 설계 수준 내에 있는지 확인했다. 총패키지 견적의 잠정 평가 부분에 대한 실제 집행 기준에 초점을 맞추고 한도 설계 통제 요구 사항을 적시에 제시합니다.
(2) 감리단위 심사를 기초로 시공단위가 인테리어 기준을 높인 후 홀, 다기능청 양장본 공사 예산 견적을 검토하고, 공사 수량, 정액신청, 인적자원 및 기계 소비 수준, 시장가격 및 요율 수준을 종합적으로 검증하여 계약가격을 합리적으로 확정한다.
(3) 직접 계약 된 오디오 시스템 및 이동식 좌석의 경우; 실외공사, 외부배전, 현장녹화 등의 항목에 대한 전면적인 심사는 일반적인 서면심사뿐만 아니라 각종 비용을 합리적으로 계산하고 시장조사 후 블록 참고가격을 제공한다. 현장 답사, 파이프 재킹 작업 등 복잡한 시공의 실제 실시 상황을 목격하다. 배선 케이블의 배선 방향을 구현합니다. 녹화 묘목의 유지 보수와 실시 등 보조 감사 서비스를 관찰하다.
2. 입찰 서류, 견적 요청 서류, 경쟁 협상 서류 (이하 구매 서류) 에 대한 감사 컨설팅
일반 계약, 하도급 또는 시공 단위의 직접 구매와 같은 예상 엔지니어링, 예상 재료 및 장비의 경우 감독 정기 회의 또는 조정 회의 수준에서 조달 방법을 제시하는 규정 준수를 포함하여 감사 그룹에 제출된 모든 해당 문서를 미리 검토해야 합니다. 입찰 정보, 구매 범위, 비용 구성, 가격 형식, 상품 인도, 위험 분담, 자세한 견적 요구 사항, 입찰 파일 형식, 입찰자 자격 등 구매 문서의 투자 관련 내용에 대한 종합적인 힌트를 제공합니다. 규정 준수, 합리성, 적합성, 유효성 등에 대한 조언을 적시에 제공합니다. 계약 주체의 불합격 (예: 자격 없음), 견적불균형, 견적불완전으로 인한 중복 송장 발송을 방지합니다. 관련 구체적인 의견은 프로세스 데이터에 기록됩니다.
3. 계약 문서 감사 컨설팅
감사 그룹에 제출된 계약 문서, 구매 문서에 첨부된 계약 문서, 직접 서명할 계약 문서, 투자 관련 내용에 대한 사전 검토, 감사 의견 발행, 프로젝트 내용, 품질 등급, 기간, 권리 의무 등에 대한 합리적인 합의 가격 형식, 견적의 상세 요구 사항, 비용에 비용 포함 여부, 총계약자가 서비스료와 같은 비용의 분배, 결산 비용 조정 방법, 위험 분담, 선불금 규정 및 비례 요구 사항, 진도금, 선불공제, 보증금, 준수 보증, 자재 장비 구매 확인 조건, 위약책임, 분쟁 해결 등의 조항에 대한 종합적인 의견을 제시합니다. 양 당사자가 계약 절차를 규범화하고, 불합리한 견적을 제거하고, 분쟁의 위험을 줄이고, 계약의 정상적인 이행을 위한 서비스를 제공할 수 있도록 지원합니다.
4, 변경, 협상 검토
(1) 정기적으로 감독회, 조정회 등에 참가한다. , 기술 변경으로 인한 비자 협상의 원인만을 이해하고, 현장에서 해당 공사의 실제 상황을 목격하고, 이러한 기술 변경에 대한 정보를 수집합니다.
(2) 경제 변경에 대한 상담은 설계 단위가 직접 발급한 설계 변경 외에 사실 발생이나 기술, 현장 변경이 반드시 서명해야 할 때 시공 단위는 변경 협상 자료를 작성하여 건설 단위, 감독 단위, 감사 단위 등 관련 부서에 보고하고 설명을 해야 한다. 감사 팀은 단순히 변경을 제안하기 위해 협상한 일반 표준 아틀라스 방식을 초과하는 시공 내용을 주시하고 관련 비용 관리 요구 사항을 제시해야 합니다. 변경에 관한 모든 상담은 건설기관의 동의를 거친 각 측의 서명 확인 절차를 거쳐야 하며, 해당 제시가격은 감리기관과 감사단위의 심사 절차에 따라 심사해야 한다. 이의가 없다면 건설기관의 동의를 거쳐 서명 과정의 최종 형식은 효과적인 결산 자료와 공사비 조정의 근거가 될 것이다.
5, 가격 지불 등록 감사
(1) 계약서에 명시된 총 고정 가격 및 감사 업무 시행 규칙의 요구 사항에 따라 감사팀은 제출된 시공 진도금을 등록하여 계약의 관련 규정을 준수하는지 검토합니다.
(2) 프로젝트 총투자통제의 요구를 충족시키기 위해 감사팀은 선행 및 기타 건설비용에 대한 계약서류 등을 수집해 지급계좌를 등록했다.
6, 임시 평가 자료, 장비 가격 감사
(1) 자재 장비 단가만 확인하기만 하면 엔지니어링 콘텐츠 조정이 없는 구매 품목에 대해 독자적으로 시장 컨설팅을 하거나 시장 문의에 참여하여 합리적인 구매 가격을 검토하고 건설 단위가 가격을 확인할 수 있도록 참고할 수 있습니다.
(2) 한 세트의 경우? 낮습니까? 당신은 햇빛과 가뭄에 저항력이 있습니까? ⑩ ⑶⑶⑶⑶⑶⑻ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ 헤헤? -응? ⑶ 끝? 학교에 도움을 청합니까? 일어나서 햇볕에 커피를 마시고 싶으세요?
(3) 직접도급공사에 관련된 재료설비에 대한 견적가격은 예산 견적을 검토하는 기초 위에서 가격 조회, 입찰 구매 등 심도 있는 감사를 실시하여 결산 감사의 근거를 제공한다. 예를 들어, 하드 커버 관련 돌; 배전, 고압 및 저압 스위치 장비 등을 포함하는 변압기.
7, 엔지니어링 청구 검토
본 프로젝트 건설 공사 쌍방은 관리상의 기본적인 조화를 이루며, 비공사 객관적 요인에 대한 클레임은 없다. 또 건설기관이 로비, 다목적 홀 등에 양장본을 적용해 각 홀 방의 기능을 조정했기 때문에 수영장은 방수, 습기 방지, 내구성 등의 요소를 고려했다. 더 나은 사용 기능을 달성하기 위해서, 일부 샘플 모형은 먼저 만든 후 철거한 것이다. 계산된 샘플과 철거 비용은 바로 클레임이다. 객관적인 기능 변화로 인한 것이기 때문에 감사는 신고 제도에 따라 협상의 성격을 바꾼 것으로 여겨진다.
8, 프로젝트 완료 정산 감사
요약 과정에서 심사한 평가 후, 감사팀은 결산 감사 검색 작업을 진행하여 입찰에 누락과 공제가 있는지 더 자세히 알아보고, 입찰을 소비하고, 잠시 평가된 감소, 총 패키지 단위 서비스료의 축적, 견적의 합리성 분석, 조정된 최종 결산 비용 검증 등을 진행했다.
9, 프로젝트 완료 최종 회계 감사 서비스
우리의 위임 범위에는 재무 준공 결산 감사가 포함되지 않지만, 감사팀은 여전히 위임 단위의 요구에 따라 부가가치 서비스를 제공하여 준공 결산감사를 위한 보조서비스를 제공한다.
(1) 프로세스 감사에서 감사 그룹 단계에서 추정 비교 데이터를 수행하고, 원인을 분석하고, 분석 결론에 따라 건설 단위의 할당량 관리 요구 사항을 상기시키고, 건설 단위 확인에 협상 및 잠정 구매 기준을 변경해야 하는지 여부를 확인하기 위한 사전 참조를 제공합니다.
(2) 재정 자금 출처 및 지불과 관련하여 감사팀은 재정 투자 승인 및 인프라 금융 지불 가격을 등록하고, 재정 자금 출처 및 지불 상황을 추적하고, 재정 자금 출처 보증 및 지불의 계약 성격을 적시에 판단합니다.
(2) 감사 절차
1, 전국 회의에 참석하십시오.
감독 기관이 주관하는 정기회에 전전 참가하여 건설 단위, 감독 단위, 설계 단위, 시공 단위 등의 부서와 조율하여, 언제든지 심사 절차의 규정 준수 요구 사항을 제시하고, 합리적인 평가를 심사하여 승인하다.
내부 감사 회의 및 건설 단위 공동 회의에 참여하십시오.
정기 및 비정기적으로 내부 감사 회의 (중요 및 임시 사항) 를 개최하고, 프로젝트 진행 상황을 전달 및 보고하고, 다음 감사 작업을 적시에 계획 및 실시하며, 감사 업무를 효과적으로 조직합니다.
3. 실시간으로 현장을 추적하여 중요한 사항에 대한 조사, 증거 수집 및 증거 업무를 잘 수행합니다.
감사팀은 대표를 현장에 파견하여 일상적인 조사를 진행하고 시공 진도와 감독 절차를 목격했다. 중요한 사안의 경우 감사팀이 회의, 검사 등에 참여하고 관련 자료 수집 및 증거 수집, 증거의 진위성, 감사 작업의 토대를 마련합니다.
4. 독자적으로 시장 조사를 실시하고 대종 구매의 통일시장 조사에 참여한다.
예상 재료, 장비, 예상 공사의 견적 요청 및 조달 참조 기능을 수행하고, 독립 시장 고찰을 견지하고, 건설 단위가 지정한 대종 구매에 대한 통일시장 고찰에 참여하며, 건축 자재 시장의 실제 판매 상황을 이해하고, 고찰과 협상의 위탁 작업을 완료하고, 건설 단위의 구매 가격 결정에 대한 의사 결정 참조를 제공합니다.
5. 감사 일기 준비
감사팀은 감사일기 작성, 절차 및 실질적 문제 기록, 감사 업무를 위한 직접적인 자료 보존, 감사 과정 검증을 견지했다.
6, 감사 기준 준비
프로젝트가 진행됨에 따라 감사 팀은 비용에 영향을 미치는 관련 사항을 수집하고 감사 초안을 작성하며 결과, 솔루션 및 효과를 기록하고 비용 관리, 비용 내용, 비용 할당, 가격 특성, 시장 견적 요청 상황 등의 문서 관리 측면에서 감사 업무에 대한 귀중한 경험을 요약했습니다.
7, 프로세스 브리핑 및 요약 작성
감사 팀은 월 및 시공 단계에 따라 프로젝트 브리핑 및 요약 자료를 준비하고, 적시에 각 측과 소통하며, 감사 작업이 프로젝트 관리 및 구현에 적시에 서비스를 제공할 수 있도록 하며, 위험을 제시하고 가격 통제 감독을 실시합니다. 동시에, 관련 부서의 동행평의와 감독을 받고, 법에 따라 감사를 받는다.
8. 비 서면 자문 서비스
건설 프로젝트 실시의 시간, 장소 특성에 맞춰 언제든지 각 당사자에게 구두 또는 총결산 건의를 제공하여 즉시 원가 컨설팅 서비스를 제공한다.
셋째, 프로젝트 투자 관리 부족
기능 사용 조정과 이 프로젝트 구현에 관련된 계약자 수가 많기 때문에 프로젝트의 시간과 조정에 약간의 모순이 있습니다. 설계 관리에 문제가 있습니다. 예를 들어, 설계 계약의 서비스 규정 부족, 프로젝트 구현 중 위약 책임 등이 있습니다. 사전 결산 관리에는 주로 개별 불균형 오퍼, 협상 비자 변경 논증 단순, 독점업계 시공전문비 높은 문제가 있다. 입찰 관리에는 계획 지연으로 인한 절차 결함, 자격 예심 절차 단순화 등 몇 가지 문제가 있습니다. 계약 관리에는 텍스트 형식이 다르고, 권리 의무 규정이 간단하며, 가격 형식과 조정, 위험 및 책임 등의 문제가 있습니다. 재료 설비 구매 관리는 주로 잠재적 경쟁이 불충분하고 제시가격이 엄격하지 않은 문제가 있다. 일상적인 조정에는 구두 소통, 서면 자료 부족 등의 문제가 있어 프로젝트 관리가 향후 프로젝트 건설에서 여전히 강화되고 개선되어야 한다는 것을 보여준다.
넷째, 감사의 미래를 추적합니다
1, 2x 년 7 월부터 우리나라는 국제 관례를 따르고 도입하며 추적 감사 컨설팅 서비스 모델을 내놓았다. 몇 년 동안의 실천을 거쳐 추적 감사는 점대선, 선에서 면까지, 면면에서 면까지 프로젝트 투자 통제 서비스를 제공하고 있다.
건설 엔지니어링 서비스 업계에서, 우리가 직접 참여하는 추적 감사 관행에서, 우리는 단련을 받고, 혁신을 체험하며, 우리 기업의 사명인' 고객에게 이익과 가치를 창출한다' 는 사명을 완수한다. 우리는 BOT 모드, PPP 모드, EPC 계약 모델, FIDIC 계약 조건을 요약하고 개선하여 부족함을 개선하고 더 깊고 광범위한 문제를 해결합니다 .... 감사 임중 추적